【课程大纲】
一、国家治税思想下银行业影响与政策解读
（一）国家治税思想下税制改革对银行业的影响
1. 税制改革下总体税负只减不增对银行业影响
2. 减税降费下降税率对银行业增值税影响
（二）国家治税思想下银行业税收政策解读
1. 减税降费引来“活水”为金融业减负
2. 个税减免为金融从业人员送上实惠
3. 小微贷利息免税助力小微企业普惠金融
4. 关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知
5. 财政部、国家税务总局印发《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》
6. 关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知
二、国家治税思想下税务稽查管理对银行影响
1. 稽查部门机构设置与职责划分
2. 稽查收入指标由1.5%增加到2.5%对企业意味着什么？
3. 稽查选案随机抽查比例增加对企业意味着什么？
4. 国地合一后企业如何应对稽查检查的全税（费）种覆盖
5. 金税三期下2020年商业银行企业税务自查大纲分析
三、国家治税思想下成本费用风险管理与应对
1. 各项社会保险费交由税务部门统一征收后，金融企业面临哪些重要风险？
2. 企业所得税职工薪酬税前扣除、个人所得税应收项目与社保缴费基数如何有效衔接？
3. 在新个人所得税法要求的范围内，金融企业如何合理制定薪酬方案？降低税负和纳税风险？
4. “五险一金加两补充”等社保/公积金相关纳税问题
5. 五险一金加两补充、人身安全保险、其他商业健康保险等在企业所得税前如何正确、合理扣除？哪些不能扣除？哪些按比例和标准扣除？
6. 人身意外保险能否在所得税前扣除？需要缴纳个税吗？
7. 补充养老保险费、补充医疗保险费能否只为部分员工购买？
8. 企业年金税前扣除及个税问题
9. 个人购买符合规定的商业健康保险产品税前扣除问题
10. 大病医疗补贴和体检补贴如何税前扣除，是否计入职工福利费？
11. 2014年职工薪酬准则最新规定与“五险一金加两补充”相关开支如何进行会计处理？
12. 劳社险中心函〔2006〕60号：关于社会保险缴费基数问题的理解及风险事项
13. 职工福利费：相关纳税问题
14. 职工福利费的范围：国税函【2009】3号、财企【2009】242号、总局公告2015年第34号等有哪些具体规定？
15. 各种形式的职工食堂经费补贴如何税前扣除？是否缴纳个税？
•差旅费支出扣除几点注意事项：补贴vs据说扣除方式如何差别化处理？
•差旅费补贴是否缴纳个税？各地方口径如何？
•误餐补贴如何界定？企业为员工报销伙食费用，可作为职工福利费在税法规定限额内税前扣除？
•住房货币化补贴或报销等是否需要并入工资薪金？租房给员工使用是否能否在职工福利费中列支？有个税风险吗？
•公务交通补贴是否缴纳个税？是否可以对于交通费开支实报实销？
•防暑降温补贴、供暖费补贴等扣除问题
•“私车公用”的税务风险在哪里？直接发放现金还是报销等？需要发票吗？
•金融企业在车身上打广告真的能作为宣传费开支吗？
•金融企业的劳保用品等支出有个税风险吗？
•免费旅游：是否缴纳个税？“红色之旅”等培训学习、考察活动应该注意哪些税务风险？
•医疗补助费缴纳个税吗？报销以前年度员工医疗费能否税前扣除？
•困难职工补助是否缴纳个税？
16. 实习生、临时工等如何缴纳个税？劳动关系和劳务关系的认定？社保缴费等问题？
17. 金税三期下高管在两个集团下法人村镇银行兼职发放工资，个税代扣代缴问题及税务风险？
五、国家治税思想下银行企业风险应对机制
1.财税人员如何有效控制业务报销环节的税务风险？
2.值税专用发票和普通发票的日常管理有哪些策略？
3.税务操作应注意的六大原则理解与应用?
4.税务稽查危机公关六大方法理解与应用?
5.建立“常备防御思想”是确保银行企业根本前提?
刘海军老师
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